La trésorerie est un élément essentiel dans la gestion quotidienne d’une entreprise. Une bonne maîtrise de cet aspect financier permet non seulement d’assurer la pérennité des activités mais aussi de détecter rapidement d’éventuels problèmes et ainsi, prendre des mesures correctives appropriées.
Analyser les indicateurs de trésorerie
Une première étape pour comprendre la trésorerie d’une entreprise consiste à analyser ses principaux indicateurs financiers. Ces données chiffrées vont permettre de mesurer l’ampleur des ressources monétaires dont dispose l’entreprise et leur variation au fil du temps.
- Le solde bancaire : ce montant correspond à la différence entre le total des encaissements (recettes) et celui des décaissements (dépenses). Un solde positif signifie que l’entreprise dispose de plus d’argent qu’elle n’en dépense, tandis qu’un solde négatif indique une situation de tension sur la trésorerie.
- Le fonds de roulement : il s’agit de la somme des capitaux propres et des dettes à moyen et long terme, diminuée du besoin en fonds de roulement. Il mesure la capacité de l’entreprise à financer ses besoins de trésorerie. Plus le fonds de roulement est important, plus l’entreprise dispose de marges de manœuvre pour assurer sa croissance.
- Le besoin en fonds de roulement : il correspond à la somme des besoins financiers liés au cycle d’exploitation de l’entreprise. Ce montant est fonction du délai de paiement des clients, des stocks et des délais de règlement des fournisseurs.
L’étude de ces indicateurs permet de mieux appréhender la situation financière de l’entreprise et d’identifier les éventuels déséquilibres pouvant conduire à une tension sur la trésorerie.
Suivre les soldes intermédiaires de gestion
Les soldes intermédiaires de gestion sont un ensemble d’indicateurs issus du compte de résultat qui permettent de suivre la performance économique de l’entreprise. Parmi ces indicateurs, on trouve notamment la capacité d’autofinancement, le taux de marge ou encore la rentabilité économique. Le suivi régulier de ces soldes est indispensable pour identifier rapidement les dysfonctionnements dans la gestion et prendre les mesures correctives nécessaires.
Anticiper les flux de trésorerie
La gestion prévisionnelle de la trésorerie est un outil indispensable pour maîtriser sa situation financière. Elle consiste à anticiper les entrées et sorties d’argent et à ajuster les dépenses en conséquence pour assurer un solde positif. Pour cela, il est essentiel d’établir un plan de trésorerie.
Établir un plan de trésorerie
Le plan de trésorerie est un document prévisionnel qui permet de suivre l’évolution des recettes et des dépenses sur une période donnée. Il sert de base pour effectuer les ajustements nécessaires en cas de dérive ou d’opportunités à saisir.
Pour construire un plan de trésorerie efficace, il convient d’estimer avec précision les flux financiers attendus, tant du côté des encaissements (ventes, subventions, apports en capital) que des décaissements (achats, salaires, charges sociales, emprunts).
En comparant régulièrement le réalisé aux prévisions, l’entreprise dispose ainsi d’un outil de pilotage indispensable pour assurer une bonne gestion de sa trésorerie.
Optimiser la gestion des stocks
L’optimisation des stocks est également un levier important pour améliorer la trésorerie d’une entreprise. En évitant la surstockage, grâce à une meilleure connaissance de ses besoins et de ses délais d’approvisionnement, l’entreprise réduit ses coûts de stockage et de financement. Par ailleurs, une rotation rapide des stocks permet également d’accélérer les encaissements, ce qui renforce la trésorerie de l’entreprise.
Mettre en place un contrôle interne efficace
Assurer un contrôle interne rigoureux est une condition sine qua non pour réussir la maîtrise de la trésorerie d’une entreprise. Le contrôle interne vise à garantir la fiabilité des informations financières, à prévenir les erreurs et les malversations et à optimiser les procédures internes.
Formaliser les procédures de gestion
Pour assurer un contrôle interne efficace, il est important de formaliser et d’étayer toutes les procédures administratives et financières liées à la trésorerie (facturation, encaissement, paiement des fournisseurs, rapprochement bancaire, suivi des engagements et des litiges…). Cela permet non seulement d’accroître la productivité des collaborateurs mais aussi de limiter les risques d’erreurs ou de manipulations frauduleuses.
Effectuer des audits réguliers
Outre la mise en place de procédures claires, il est indispensable de réaliser des audits internes pour vérifier le respect des règles établies et s’assurer que les informations financières produites sont fiables. L’assignation d’un tiers externe expérimenté permet d’avoir une vision objective du fonctionnement de l’entreprise et de proposer des améliorations au niveau de sa gestion financière.
En somme, comprendre et maîtriser la trésorerie de son entreprise nécessite une approche globale intégrant l’analyse des indicateurs-clés, l’anticipation des flux financiers, l’optimisation des processus de gestion et la mise en œuvre d’un contrôle interne rigoureux.
Les commentaires sont fermés.